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资本充足率计算公式是什么,资本充足率高好还

2021-04-11 22:58分类:公司分析 阅读:

    银行利用杠杆原理来获得回报是银行产生风险的根源之一,资本充足率表示的是银行的资本总额和风险加权资产的比率,从这个指标我们可以看出银行对负债的最后偿债能力,那么资本充足率计算公式是什么?资本充足率高好还是低好?

  我们可以利用资本充足率衡量一个银行加权风险资产比率的量,资本充足率也叫“CAR”,它的公式是:

  资本充足率=资产÷风险资产;

  资本充足率=(资本-资本扣除项)÷(信用风险加权资产+(操作风险资本+市场风险资本)×12.5);

  资本=核心资本(包括实收资本或普通股股本、盈余公积、资本公积、少数股权、未分配利润)+附属资本(重估储备、普通呆账准备、未公开储备、长期次级债务、混合债务工具)

  资本扣除项包括商业银行对非自用不动产和企业的资本投资、商业银行对未并表金融机构的资本投资、商誉。

  风险加权资产=对应资产负债表上的资产×风险资产额;

  风险资产额是相应风险系数求和所得到的,银行计算各项贷款风险加权资产的时候,需要先从贷款账面价值中扣除专项准备;相应资产的账面价值中也要扣除各类资产的减值准备。

  举个例子:

  某个商业银行的核心资本是300亿元,附属资本是40亿元,拥有的三类资产分别是2000亿元、5000亿元和6000亿元,他们对应的资产风险权数分别是100%、20%、10%,它的资本充足率就是(40+300)/(2000*100%+5000*20%+6000*10%)=9.4%

  此外,2010年的巴塞尔协议强化了银行资本充足率监管标准,商业银行总资本充足率是百分之八,核心资本充足率从百分之四上调到百分之六,与此同时,计提不高于2.5%的反周期准备资本和2.5%的防护缓冲资本,这样子核心资本充足率的要求可以达到8.5%到11%。

  从资本充足率计算公式可以表现出银行的加权风险,可以对于银行的市场风险有一个简单的了解,银行的市场风险包括操作风险和市场风险的资本,主要是因为市场变量波动导致银行头寸遭受价值损失的可能性,和利率以及市场供求状况等因素有关。

  资本充足率高好还是低好?

  资本充足率低也不好,高也不好,如果低了表示银行承受风险大,如果高了表示银行收益来源少,所以银行需要严格考虑商业银行风险资产比率,适当取舍。

  我国《商业银行资本充足率管理办法》规定:如果商业银行的资本充足率不够百分之八,或者核心资本充足率不够百分之四,银监会会启动“及时校正措施PCA”,强制校正商业银行资产。

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